Ultimate Beneficial Owner
Waar staat UBO ook al weer voor? Ultimate Beneficial Owner; de uiteindelijk belanghebbende van een organisatie. Hiermee wordt dus de persoon of personen bedoeld die beslissingsbevoegdheid hebben bij een organisatie. Bij de meeste bv’s zijn is de uiteindelijke aandeelhouder. Bij veel stichtingen en verenigingen is dit het bestuur. Omdat er bij stichtingen en verenigingen vaak sprake is van gezamenlijke bevoegdheid is in veel gevallen het volledige bestuur een UBO.
Registratieplicht UBO
Zoals u wellicht weet is het wettelijk verplicht om als UBO geregistreerd te staan in het UBO-register. Dit register wordt als onderdeel van het Handelsregister gehouden door de Kamer van Koophandel (KVK). Als financiële organisatie zijn wij verplicht om te checken of alle UBO’s (juist) zijn geregistreerd. Dit doen wij door het opvragen van een UBO uittreksel.
Bestuurlijke boete
De Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI) van het Ministerie van Financiën is belast met het handhaven van de verplichte registratie van de UBO-gegevens in het UBO-register. Deze handhaving vindt plaats via de bestuurlijke en via de strafrechtelijke weg. Per 1 januari 2026 heeft de DFEI de mogelijkheid om een bestuurlijke boete op te leggen. Deze boete kan maximaal € 27.500 bedragen. Bij een eerste overtreding zal de boete niet hoger zijn dan € 2.750. Naarmate de tijd vordert en de UBO’s geen gehoor geven aan de verplichte registratie kunnen de boetes oplopen naar het maximum.
Ons advies voor uw UBO
Wij raden u natuurlijk aan, om aan deze wettelijke verplichting te voldoen. Bij het opleggen van een boete wordt rekening gehouden met de draagkracht van de overtreder, de mate waarin er wordt meegewerkt en de maatregelen die genomen worden om een vervolg te voorkomen.
Bron: SRA
